内蒙古自治区鄂尔多斯市乌审旗会计记账中心

2018年度决算公开报告

目录

第一部分 部门基本情况

一、部门职能

二、机构设置及单位构成情况

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、关于2018年度预算执行情况分析

二、关于2018年度决算情况说明

（一）关于收支情况总体说明

（二）关于2018年度收入决算情况说明

（三）关于2018年度支出决算情况说明

（四）关于2018年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

（五）关于2018年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（六）关于2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

（七）关于2018年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

   1、“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

   2、“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

三、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

（二）政府采购支出情况

（三）国有资产占用情况

（四）预算绩效管理工作开展情况

第三部分 名词解释

第四部分 决算公开联系方式及信息反馈渠道

第五部分 部门决算公开表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金财政拨款支出决算表

八、部门决算相关信息统计表

第一部分 部门基本情况

一、部门职能

1．主要职能。

一、依据《会计法》、《预算法》等相关法律法规制度认真做好纳入国库集中支付单位的会计工作，及时记录、计算和报告各单位资金的增减变动及其结果，对各单位各项资金的收付实施会计监督，提高资金的使用效率。

二、负责纳入国库集中支付单位固定资产的统一建账，对各单位的固定资产进行统一管理，并定期与固定资产管理部门进行核对，做到账实相符。

三、根据各单位的需要适时向各单位提供有关会计信息资料，协助各单位做好预决算编制、财务分析、财务管理等工作。

四、定期向各纳入国库集中支付单位提供会计报表及资金收支结余情况，做好各单位会计资料、档案的整理、归档和保管工作。

五、廉洁办公，严禁做不符合会计规范的会计账务处理、提供不实会计资料，对不符合法律法规的会计业务予以拒绝并自觉接受纪检、审计、财政等部门的监督。

六、认真做好上级部门交办的其他事务。

二、机构设置及单位构成情况

独立编制机构。2018年，乌审旗财政局会计记账中心独立编制机构1个。

（2）独立核算机构。2018，乌审旗财政局会计记账中心独立核算机构1个。

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、关于2018年度预算执行情况分析

（1）收入预决算对比情况。2018年，乌审旗财政局会计记账中心收入预算合计334.83万元，收入调整预算合计394.36万元，收入决算合计394.36万元，年初预算与决算收入差额59.53万元，预决算差异率为17.7%。年初调整预算与决算收入差额59.53万元，预决算差异率为17.7%。其中，财政拨款预决算差异率17.7%，主要原因是2019年新的政府会计制度实施，我单位更新财务软件支出增加；受调资和残疾人保障金影响。非财政拨款预决算差异率0%，主要原因是无非财政拨款。

（2）支出预决算对比情况。2018年，乌审旗财政局会计记账中心支出预算合计334.83万元，支出调整预算合计394.36万元，支出决算合计394.36万元，与预算数差额59.53万元，预决算差异率为17.7%，与调整预算数差额59.53万元，调整预决算差异率为17.7%。财政拨款支出预决算差异率17.7%，主要原因是2019年新的政府会计制度实施，我单位更新财务软件支出增加；受调资和残疾人保障金影响。

二、关于2018年度决算情况说明

（一）关于收支情况总体说明

本部门2018年度收入总计394.36万元，其中：本年收入合计394.36万元，用事业基金弥补收支差额0.00万元，年初结转和结余0.00万元；支出总计394.36万元，其中：结余分配0.00万元，年末结转和结余0.00万元。与2017年度相比，收入总计增加61.24万元，增长18.40%；支出总计增加61.24万元，增长18.40%。主要原因：一是2019年新的政府会计制度实施，我单位更新财务软件支出增加；受调资和残疾人保障金影响。

（二）关于2018年度收入决算情况说明

本部门2018年度收入合计394.36万元，其中：财政拨款收入394.36万元，占100.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。

（三）关于2018年度支出决算情况说明

本部门2018年度支出合计394.36万元，其中：基本支出394.36万元，占100.00%；项目支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%。（四）关于2018年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

本部门2018年度财政拨款收入总计394.36万元，其中：年初结转和结余0.00万元；支出总计394.36万元，其中：年末结转和结余0.00万元。与2017年度相比，收入增加61.24万元，增长18.40%；支出增加61.24万元，增长18.40%。主要原因： 2019年新的政府会计制度实施，我单位更新财务软件支出增加；受调资和残疾人保障金影响。

（五）关于2018年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

本部门2018年度一般公共预算财政拨款支出合计394.36万元，其中：基本支出394.36万元，占100.00%；项目支出0.00万元，占0.00%。

（六）关于2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2018年度一般公共预算财政拨款基本支出394.36万元，其中：人员经费334.03万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资和其他，较上年增加28.96万元，主要原因是：基本工资、津贴补贴、绩效工资和其他；公用经费60.33万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、劳务费、取暖费、维修费，软件更新等，较上年增加32.28万元，主要原因是：2019年新的政府会计制度实施，我单位更新财务软件支出增加。

（七）关于2018年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1、“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2018年度财政拨款“三公”经费预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行维护费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务接待费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%。2018年度财政拨款“三公”经费支出决算与预算差异情况的原因：一是因未做年初预算。

2、“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

本部门2018年度财政拨款“三公”经费支出0.00万元，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00万元，占0.00%；公务接待费支出0.00万元，占0.00%。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0.00万元。比2017年增加（减少）0.00万元。全年因公出国（境）团组0个，累计0人次。公务用车购置及运行维护费支出0.00万元。其中：公务用车购置支出0.00万元支出，车均购置费0.00万元，较上年增加（减少）0.00万元。公务用车运行维护费支出0.00万元、车均运维费0.00万元，较上年增加（减少）-0.22万元，财政拨款开支的公务用车保有量为0辆。

公务接待费支出0.00万元。比2017年增加（减少）0.00万元,其中：国内公务接待费0.00万元，接待0批次，共接待0人次。国（境）外接待费0.00万元，接待0批次，共接待0人次。

三、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2018年度机关运行经费支出0.00万元，比2017年增加（减少）0.00万元，增长（降低）0.00%。

（二）政府采购支出情况

本部门2018年度财政性资金政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元，比2017年增加（减少）0.00万元，增长（降低）0.00%；政府采购工程支出0.00万元，比2017年增加（减少）0.00万元，增长（降低）0.00%；政府采购服务支出0.00万元，比2017年增加（减少）0.00万元，增长（降低）0.00%。

（三）国有资产占用情况

截至2018年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆;主要领导干部用车0辆;机要通信用车0辆;应急保障用车0辆;执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆；离退休干部用车0辆；其他用车1辆，主要用于日常工作。单位价值50万元以上通用设备0台（套）、比2017年增加（减少）0.00台（套）;单位价值100万元以上专用设备0台（套），比2017年增加（减少）0.00台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况

在2018年里，会计记账中心全体财务人员在局领导及相关部门的关心、指导和帮助下，全面完成了年度部门既定的工作目标，并在会计记账、会计监督、内外联系等方面取得了一定的工作成绩，受到了社会各界的充分肯定。回顾本部门所做的工作：会计人员的调整、大量资金结算业务，繁杂的日常报销工作、日常财务、会计监督工作，财务规范的贯彻落实，外部财政、银行、审计等工作的协调，财务新知识的学习与实践等等。现将会计记账中心工作总结如下：

一、财务会计记账方面

按照金算盘财务软件的要求，调整合财务人员,完善了机构设置，合理配备了财务人员，集中办理收支结算。按照财政局制定的量化考核评比标准法责任制的要求，准确、及时报送各项财务报表及临时性报表，为领导掌握资金运行状况提供高质量的服务。努力增强服务意识，不断提高服务水平。一方面我们尽职尽责，热情服务，减少环节，努力提高办事效率;另一方面，我们努力搞好中心内部的廉洁自律，尽心尽力管好单位的资金。

通过集中核算提高了工作效率，节约了工作成本，规范了会计核算，遏制了单位大手大脚、铺张浪费等现象，有利的促进党风廉政建设。根据工作实际在原先的基础上完善了操作性极强的业务流程及报帐凭证，如费用报销单、报帐单、差旅单、因公出差审批单、这些凭证从格式设计到使用中的填写要求，形成了一套内部的业务规范。再次，进一步规范了财务管理，进一步提高了工作质量和记账中心人员业务素质。

二、财务会计监督方面

会计记账中心全体人员坚持从细微处入手，按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核，严格控制现金的支出，对超过现金限额的支出按国家相关规定严格控制现金的使用。加强财务印章的管理和使用，定期进行银行资金的核对，确保资金的安全、完整，进一步加强资产和财务票据的管理，采取专人负责，日常工作中做好财务“收支两条线”，财务“收支两条线”是会计记账中心所有财务工作人员都必须遵循的一个重要的财务纪律，做好会计记账中心的财务票据管理工作就是做好了财务“收支两条线”的源头控制工作。

三、强化财政、财务管理

会计记账中心通过严格执行财经和财务管理规定，拒付不合理不合法票据和开支，有效制止了私设小金库等违纪现象，有力地遏止了不正之风和消极腐败行为。

第三部分 名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教[2012]32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

第四部分 决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：

联系人：伊力素    联系电话：0477-7219098